内容简介
本书内容分为三部分:
上篇“结构金融和企业资产证券化基础理论”,介绍资产证券化业务主要概念及发展路径;
中篇“企业资产证券化操作流程指引”,内容涉及交易架构设计、基础资产筛选、尽职调查实施、评级要点、会计税务处理、法律文本撰写、产品存续期管理等资产证券化业务全部流程;
下篇“不同类型基础资产实务操作要点及案例解析”,将主流基础资产类型进行全面剖析,包括融资租赁债权、小额贷款债权、保理债权、贸易应收款、基础设施收费权、景区门票、学校学费、PPP、地产、类REITs等。
目录
上篇 结构金融和企业资产证券化基础理论
第一章 企业资产证券化产品介绍
第一节 企业资产证券化基本概念
第二节 企业资产证券化产品特点
第三节 企业资产证券化实施意义
第二章 企业资产证券化基本原理与操作流程概述
第一节 资产证券化基本原理
第二节 企业资产证券化的参与主体
第三节 操作流程概述
第四节 SPV(特殊目的载体)的设立
第三章 企业资产证券化基础资产分类
第一节 基础资产的基本特征
第二节 资产证券化基础资产负面清单管理
第三节 现有基础资产类型梳理
第四章 资产证券化在中国的探索与实践
第一节 探索阶段(2005年之前)
第二节 试点阶段(2005~2008年)
第三节 停滞与重启阶段(2008~2011年)
第四节 常规化发展阶段(2011~2014年)
第五节 快速发展阶段(2014~至今)
中篇 企业资产证券化操作流程指引
第一章 企业资产证券化基本操作流程
第一节 基本操作流程介绍
第二节 各参与方具体任务分配
第二章 交易架构的设计
第一节 典型交易结构
第二节 双SPV结构
第三节 基本产品架构
第四节 循环购买的基本思路及应用
第五节 信用增级措施
第六节 “真实出售”的认定
第三章 资产池构建与基础资产筛选标准
第一节 基础资产池的构建
第二节 基础资产筛选标准
第四章 尽职调查的实施
第一节 尽职调查基本原则与工作要求
第二节 尽职调查要点
第三节 尽职调查清单及报告参考样本
第四节 尽职调查的作用和程序
第五章 信用评级的要点
第一节 信用评级的作用
第二节 国际信用评级体系
第三节 国内评级的流程和要点
第六章 会计和税务的处理
第一节 融资方会计处理实务
第二节 基础资产会计出表判断标准及实务案例
第七章 企业资产证券化法律文件
第一节 企业资产证券化的法律关系
第二节 交易文件的起草
第八章 产品存续期管理
第一节 存续期管理的重要意义
第二节 存续期风险管理的主要工作
下篇 不同类型基础资产实务操作要点及案例解析
第一章 以融资租赁债权为基础资产的证券化操作实务
第一节 融资租赁债权基本概念、行业发展概况
第二节 融资租赁债权证券化发展概况
第三节 资产池的构建及相关难点问题
第四节 典型案例分析
第二章 以小额贷款债权为基础资产的证券化操作实务
第一节 小额贷款公司基本概念、行业发展概况
第二节 小额贷款债权证券化发展概况
第三节 资产池的构建及相关难点问题
第四节 典型案例分析
第三章 以保理债权为基础资产的证券化操作实务
第一节 保理债权基本概念、商业保理行业概况
第二节 保理资产证券化发展概况
第三节 基础资产的选择、增信措施及相关难点问题
第四节 典型案例分析
第四章 以贸易应收款为基础资产的证券化操作实务
第一节 贸易应收款基本概念、产生原因
第二节 贸易应收款证券化发展概况
第三节 资产池的构建及相关难点问题
第四节 典型案例分析
第五章 以基础设施收费权为基础资产的证券化操作实务
第一节 基础设施收费权基本概念、行业发展概况
第二节 基础设施收费权证券化发展概况
第三节 基础资产的选择、增信措施及相关难点问题
第四节 典型案例分析
第六章 以景区门票为基础资产的证券化操作实务
第一节 景区门票的基本法律性质、旅游行业融资诉求
第二节 景区门票证券化发展概况
第三节 基础资产的选择、增信措施及相关难点问题
第四节 典型案例分析
第七章 以学校学费为基础资产的证券化操作实务
第一节 学校学费的基本概念、行业发展概况
第二节 学校学费证券化发展概况
第三节 基础资产的选择、增信措施及相关法律问题
第四节 典型案例分析
第八章 以PPP(政府和社会资本合作)收费权为基础资产的证券化操作实务
第一节 PPP项目的基本概念、行业发展概况
第二节 PPP项目资产证券化发展概况
第三节 PPP项目资产证券化相关问题
第四节 典型案例分析
第九章 地产类资产证券化操作实务
第一节 商业物业租金资产证券化
第二节 物业服务费资产证券化
第三节 购房尾款资产证券化
第十章 类REITs操作实务
第一节 REITs的基本概念、行业发展概况
第二节 中国类REITs的基本概念及发展概况
第三节 类REITs的相关问题
第四节 典型案例分析
附录一 资产证券化相关法律规范
1. 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定
2. 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引
3. 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查
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