内容简介
税务风险管理来源于西方发达国家的税收管理实践,它是伴随着西方风险管理理论在税收领域的运用而兴起的。
运用风险管理的理念和思维方式,对企业税务管理的外部环境和管理目标重新审视,优化税务风险管理流程,可以起到为企业创造价值的效果。
随着我国经济市场化程度的加快,高新技术企业的日趋成熟,降低企业税收负担已成为高新技术企业增强核心竞争力的有效方法之一。
与此同时,税务风险管理也渐渐植入高新技术企业的管理中心,如何有效防范和控制税务风险已成为当下高新技术企业最重要的研究课题。
作者简介
刘天永,北京市华税律师事务所主任、高级合伙人;全国律师协会财税法专业委员会副主任;国家税务总局首批税务领军人才;法学博士、美国哥伦比亚大学访问学者;中国执业律师、中国注册会计师、中国注册税务师;国家税务总局党校客座教授。
2013年2月荣登《中国律师》杂志封面人物,2014年1月被全国律协、法制日报评为“2013年度中国律师行业最受关注的十大新闻人物”。
先后担任首钢地产、富华地产、棕榈泉地产、壳牌、中国石油、中航工业、东方园林、同仁堂、中国电工、巴西航空等数十家企业税法顾问,提供涉税法律服务。
近年来,代理了全国各地近80起因增值税、营业税、关税、企业所得税、土地增值税、出口退税、预提所得税等产生的税企纠纷行政案件和刑事案件。
目录
第1章 高新技术企业税务风险管理基本理论
1.1 高新技术企业税务风险管理的目标
1.2 高新技术企业税务风险管理的要求
1.3 高新技术企业税务风险管理的制度
第2章 高新技术企业税务风险管理现状
2.1 2008年以来高新技术企业税收优惠执行情况分析
2.2 高新技术企业的税收优惠政策
2.3 高新技术企业税收优惠的未来趋势
第3章 高新技术企业面临的主要税务风险
3.1 高新资格认定和复审未通过的风险
3.2 未通过税务备案的风险
3.3 在有效期内高新检查的风险
3.4 “高新”资格被撤销的风险及处罚
第4章 高新技术企业税务风险管理的核心应对策略
4.1 突出企业拥有的核心技术
4.2 重视研发活动的持续性
4.3 证实研发费用的真实性
4.4 注重知识产权的多样性
4.5 提高研发组织管理水平
4.6 提供最优的证明资料
4.7 强化税务备案手续的完备性
4.8 虚假高新技术企业的税务风险
4.9 建立高新资格维持的长效机制
第5章 高新技术企业税务检查
5.1 税务检查概述
5.2 税务检查的流程
5.3 税务检查重点
5.4 税务检查方法
第6章 高新技术企业税务检查应对
6.1 如何进行税务检查应对
6.2 税务检查引发的法律风险
6.3 税务检查中的权利救济
6.4 如何更好地维护企业合法权益
附录1:科技部、财政部、国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知
附录2:高新技术企业认定管理工作指引
参考文献
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