内容简介
《现代企业内部审计精要》,现已出版第四版,是多年来最具实用价值、最受基层内部审计人员欢迎的一本培训教材和审计手册。
《现代企业内部审计精要》可作为中国审计师必备实务操作规范与指南。
本书涵盖内部审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南、经典案例等内部审计全部精华。
书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等,均取自实际工作,并进行了优选和适当加工,更具现实指导性,可作为内部审计师必备工具书。
本书虽称为精要,但比目前我国已发布的中国内部审计基本准则、职业道德规范、具体准则和操作指南要细致得多,可操作性相当强,可与实用手册媲美。
目录
第一篇内部审计基础
第一章职能定位3
第一节企业内部审计的产生3
第二节内部审计概念4
第三节现代企业内部审计特点8
第四节现代企业内部审计职能9
第二章机构设置11
第一节影响内部审计地位的因素11
第二节设置适当的内部审计机构13
第三节部门管理18
第四节项目管理51
第五节内部审计外包53
第三章职业要求58
第一节内部审计职业管理58
第二节内部审计准则及其指南60
第三节职业道德规范62
第四节职业技能与知识66
第五节质量控制72
第四章审计信息化85
第一节审计信息化概述85
第二节审计信息化思路90
第三节审计信息化建设方案98
第五章企业内部审计规划114
第一节企业内部审计业务拓展趋势114
第二节企业内部审计的国际比较116
第三节企业内部审计国际发展动态119
第四节我国企业内部审计的发展120
第五节企业内部审计规划122
第二篇内部审计作业
第一章立项135
第一节项目来源135
第二节项目立项综合评估136
第三节归类137
第二章准备146
第一节项目启动146
第二节审前调查146
第三节风险评估154
第四节审计组讨论会155
第五节制订项目审计方案156
第六节下发审计通知书158
第三章实施162
第一节进点会162
第二节相关业务内部控制有效性测试167
第三节审计取证及形成原始审计工作底稿167
第四节编制汇总审计工作底稿183
第五节小结会与撤点会186
第四章报告191
第一节撰写审计报告191
第二节审计报告征求意见193
第三节审计报告定稿197
第四节形成审计意见212
第五章跟踪214
第一节整改情况调查214
第二节后续审计220
第三节成果利用224
第四节项目文件归档226
第三篇内部审计技术
第一章查阅技术251
第一节查阅技术的种类251
第二节查阅技术的运用253
第二章实证技术269
第一节实证技术的种类269
第二节实证技术的运用273
第三章调查技术286
第一节调查技术种类286
第二节调查技术的运用295
第四章抽样技术305
第一节抽样技术的种类305
第二节抽样技术的运用317
第五章分析技术329
第一节分析技术的种类329
第二节分析技术的运用334
第四篇内部审计实务
第一章体现增量价值的内部审计实务355
第一节绩效审计355
第二节物资采购比价审计364
第三节建设项目审计368
第二章体现隐性价值的内部审计实务379
第一节风险管理审计379
第二节改制重组审计386
第三节财务审计396
第三章体现效率价值的内部审计实务406
第一节内部控制审计406
第二节职能管理审计426
第三节信息系统审计434
第四章体现伦理价值的内部审计实务443
第一节合规审计443
第二节舞弊审计450
第三节公司治理审计456
第五章体现综合价值的内部审计实务466
第一节经济责任审计466
第二节合同审计487
第三节境外审计496
第四节专项审计调查506
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